強調(diào)將環(huán)境、社會、治理(ESG)要求納入授信全流程
根據(jù)聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署(UNEP)的界定,ESG投資簡稱“責(zé)任投資”,包括環(huán)境(Environmental)、社會(Social)、公司治理(Governance)三個方面,要求企業(yè)在發(fā)展中注重環(huán)境保護(hù)、履行社會責(zé)任、完善公司治理。ESG信息不直接體現(xiàn)在企業(yè)財務(wù)報表中,但涵蓋了企業(yè)發(fā)展的隱性和長期風(fēng)險,很大程度上決定企業(yè)是否能夠?qū)崿F(xiàn)可持續(xù)發(fā)展,是否存在突發(fā)環(huán)境丑聞、責(zé)任事件、治理問題等隱患而導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險。
ESG投資在國際上正在逐步主流化,在中國雖然起步較晚,但越來越受到重視。中國首先重點推動的是金融業(yè)對環(huán)境(Environmental)的關(guān)注,近年來大力推進(jìn)綠色金融的發(fā)展,尤其是2016年8月中國人民銀行等七部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》后,有力地引導(dǎo)金融投資業(yè)形成將環(huán)境因素納入投資考量的理念。
2019年12月18日香港聯(lián)合交易所有限公司(聯(lián)交所)發(fā)布了修訂版《環(huán)境、社會及管治報告指引》及相關(guān)《上市規(guī)則》,將于2020年7月1日或之后開始的財政年度實施,對于上市公司的ESG報告提出更高的要求,新增有關(guān)氣候變化層面的披露要求,并提升社會關(guān)鍵績效指標(biāo)的披露責(zé)任。內(nèi)地監(jiān)管層面也在有序推進(jìn)上市公司ESG信息披露政策的制定和出臺。
此次銀保監(jiān)會發(fā)布的《指導(dǎo)意見》強調(diào)將環(huán)境、社會、治理(ESG)要求納入授信全流程,并強化環(huán)境、社會、治理信息披露和與利益相關(guān)者的交流互動,標(biāo)志著金融業(yè)對ESG重視程度的全面提升,并從原來的著重“E”轉(zhuǎn)向?qū)?ldquo;E”、“S”和“G”的全面關(guān)注。由于信貸是我國企業(yè)融資的最重要途徑,銀行業(yè)對于ESG方面的要求將向全社會產(chǎn)生傳導(dǎo)效應(yīng),促進(jìn)社會整體將ESG因素納入考量。企業(yè)若要順利地申請銀行貸款,必須強化自身的ESG建設(shè),重視相關(guān)信息披露。
本次文件只是針對銀行業(yè)提出將環(huán)境、社會、治理要求納入授信全流程,其實保險業(yè)也應(yīng)考慮ESG中的影響因素,將ESG納入保險評估流程,以對客戶情況做出更切實的判斷。另外,相關(guān)主管部門后續(xù)應(yīng)繼續(xù)出臺對于《指導(dǎo)意見》的實施細(xì)則和對ESG信息披露的具體要求等,指導(dǎo)銀行等行業(yè)的實踐操作和具體落實。
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