中國(guó)金融體系指標(biāo)大全

文章來(lái)源:守門(mén)看客任濤2019-09-05 10:34

銀行賬戶(hù)與交易賬戶(hù)(BankingBook and Trading Book)

 
銀行的表內(nèi)外資產(chǎn)可分為銀行賬戶(hù)和交易賬戶(hù)資產(chǎn)兩大類(lèi)。巴塞爾委員會(huì)2004年的《新資本協(xié)議》對(duì)其1996年《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》中的交易賬戶(hù)定義進(jìn)行了修改,修改后的定義為:交易賬戶(hù)記錄的是銀行為交易目的或規(guī)避交易賬戶(hù)其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。記入交易賬戶(hù)的頭寸必須在交易方面不受任何條款限制,或者能夠完全規(guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)。而且,銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易賬戶(hù)頭寸經(jīng)常進(jìn)行準(zhǔn)確估值,并積極管理該項(xiàng)投資組合。為交易目的而持有的頭寸是指,在短期內(nèi)有目的地持有以便轉(zhuǎn)手出售、從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利或者鎖定套利(lock in arbitrage profits)的頭寸,如自營(yíng)頭寸、代客買(mǎi)賣(mài)頭寸和做市交易(market making)形成的頭寸。記入交易賬戶(hù)的頭寸應(yīng)當(dāng)滿(mǎn)足以下基本要求:一是具有經(jīng)高級(jí)管理層批準(zhǔn)的書(shū)面的頭寸/金融工具和投資組合的交易策略(包括持有期限);二是具有明確的頭寸管理政策和程序;三是具有明確的監(jiān)控頭寸與銀行交易策略是否一致的政策和程序,包括監(jiān)控交易規(guī)模和交易賬戶(hù)的頭寸余額。是否具有交易目的在交易之初就已確定,此后一般不能隨意更改。與交易賬戶(hù)相對(duì)應(yīng),銀行的其他業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶(hù),最典型的是存貸款業(yè)務(wù)。交易賬戶(hù)中的項(xiàng)目通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)(mark-to-market),當(dāng)缺乏可參考的市場(chǎng)價(jià)格時(shí),可以按模型定價(jià)(mark-to-model)。按模型定價(jià)是指將從市場(chǎng)獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型,計(jì)算或推算出交易頭寸的價(jià)值。銀行賬戶(hù)中的項(xiàng)目則通常按歷史成本計(jì)價(jià)。
 
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定關(guān)于賬戶(hù)劃分的內(nèi)部政策和程序,內(nèi)容應(yīng)包括:對(duì)交易業(yè)務(wù)的界定,應(yīng)列入交易賬戶(hù)的金融工具,對(duì)交易和非交易崗位及其職責(zé)的嚴(yán)格劃分,金融工具或投資組合的交易策略,交易頭寸的管理政策和程序,監(jiān)控交易頭寸與交易策略是否一致的程序等。同時(shí),銀行應(yīng)保留完整的交易和賬戶(hù)劃分記錄,以便進(jìn)行查詢(xún),并接受內(nèi)部、外部審計(jì)和監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查。同時(shí),商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀行賬戶(hù)和交易賬戶(hù)的性質(zhì)和特點(diǎn),采取相應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法。
 
另外,劃分銀行賬戶(hù)和交易賬戶(hù),也是準(zhǔn)確計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的基礎(chǔ)。巴塞爾委員會(huì)于1996年1月頒布的《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》以及大多數(shù)國(guó)家據(jù)此制定的資本協(xié)議將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入了資本要求的范圍,但未涵蓋全部的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),所包括的是在交易賬戶(hù)中的利率和股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)以及在銀行和交易賬戶(hù)中的匯率和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。因此,若賬戶(hù)劃分不當(dāng),會(huì)影響市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的準(zhǔn)確程度;若銀行在兩個(gè)賬戶(hù)之間隨意調(diào)節(jié)頭寸,則會(huì)為其根據(jù)需要調(diào)整所計(jì)算的資本充足率提供監(jiān)管套利機(jī)會(huì)。目前,實(shí)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的國(guó)家/地區(qū)的銀行監(jiān)管當(dāng)局都制定了銀行賬戶(hù)、交易賬戶(hù)劃分的基本原則,并要求商業(yè)銀行據(jù)此制定內(nèi)部的政策和程序,詳細(xì)規(guī)定賬戶(hù)劃分標(biāo)準(zhǔn)和程序。監(jiān)管當(dāng)局則定期對(duì)銀行的賬戶(hù)劃分情況進(jìn)行檢查,檢查重點(diǎn)是其內(nèi)部賬戶(hù)劃分的政策、程序是否符合監(jiān)管當(dāng)局的要求,是否遵守了內(nèi)部的賬戶(hù)劃分政策和程序,是否為減少監(jiān)管資本要求而人為地在兩個(gè)賬戶(hù)之間調(diào)節(jié)頭寸等。
本+文`內(nèi).容.來(lái).自:中`國(guó)`碳`排*放*交*易^網(wǎng) t a np ai fan g.com


【版權(quán)聲明】本網(wǎng)為公益類(lèi)網(wǎng)站,本網(wǎng)站刊載的所有內(nèi)容,均已署名來(lái)源和作者,僅供訪問(wèn)者個(gè)人學(xué)習(xí)、研究或欣賞之用,如有侵權(quán)請(qǐng)權(quán)利人予以告知,本站將立即做刪除處理(QQ:51999076)。

省區(qū)市分站:(各省/自治區(qū)/直轄市各省會(huì)城市碳交易所,碳市場(chǎng),碳平臺(tái))

華北【北京、天津、河北石家莊保定、山西太原、內(nèi)蒙】東北【黑龍江哈爾濱、吉林長(zhǎng)春、遼寧沈陽(yáng)】 華中【湖北武漢、湖南長(zhǎng)沙、河南鄭州】
華東【上海、山東濟(jì)南、江蘇南京、安徽合肥、江西南昌、浙江溫州、福建廈門(mén)】 華南【廣東廣州深圳、廣西南寧、海南??凇?/span>【香港,澳門(mén),臺(tái)灣】
西北【陜西西安、甘肅蘭州、寧夏銀川、新疆烏魯木齊、青海西寧】西南【重慶、四川成都、貴州貴陽(yáng)、云南昆明、西藏拉薩】
關(guān)于我們|商務(wù)洽談|廣告服務(wù)|免責(zé)聲明 |隱私權(quán)政策 |版權(quán)聲明 |聯(lián)系我們|網(wǎng)站地圖
批準(zhǔn)單位:中華人民共和國(guó)工業(yè)信息部 國(guó)家工商管理總局? 指導(dǎo)單位:發(fā)改委 生態(tài)環(huán)境部 國(guó)家能源局 各地環(huán)境能源交易所
電話(huà):13001194286
Copyright@2014 tanpaifang.com 碳排放交易網(wǎng) All Rights Reserved
國(guó)家工信部備案/許可證編號(hào)京ICP備16041442號(hào)-7
中國(guó)碳交易QQ群:?6群碳交易—中國(guó)碳市場(chǎng)??5群中國(guó)碳排放交易網(wǎng)